Документарные операции – это проверенные временем и практикой операции, которые применяются в международной торговле и гарантируют не только проведение расчетов, но и успешное осуществление сделки. Они позволяют снижать риски субъектов хозяйствования и предоставляют дополнительные гарантии.
Преимуществами документарных операций являются:
- осуществление расчетов только за отгруженную продукцию, выполненные работы и услуги;
- минимизация рисков неплатежей за поставленную продукцию;
- формирование качественной дебиторской задолженности;
- избежание авансовых платежей или предоплаты;
- возможность получения финансирования.
Вместе с тем в подавляющем большинстве случаев белорусские субъекты хозяйствования при осуществлении как внутристрановых, так и международных расчетов предпочитают понятные и проверенные с их точки зрения способы – аванс или предоплату, используя собственные либо кредитные средства. В конечном счете это становится одним из факторов, способствующих росту просроченной дебиторской задолженности.
За прошлый год банками и Банком развития совершено порядка 5,6 тыс. документарных операций. Основную долю составляют банковские гарантии – более 78%, аккредитивы – около 20%, объем операций с инкассо незначителен.
В республике развивается инфраструктура рынка банковских гарантий, способствующая переходу участников на электронное взаимодействие.
С 2017 года функционирует Реестр банковских гарантий.
С 2019 года выпускаются электронные банковские гарантии в пользу таможенных органов. В настоящее время практически 100% таких гарантий оформляются в электронном виде.
Механизм электронного взаимодействия по банковским гарантиям в пользу налоговых органов запущен в 2022 году.
С 2025 года функционирует механизм электронного взаимодействия по банковским гарантиям для проведения тендеров и госзакупок на торговых площадках Белорусской универсальной товарной биржи и Национального центра маркетинга и конъюнктуры цен.
В целом за прошлый год более половины банковских гарантий выдано в виде электронного документа.
Успешно развивается направление, связанное с применением гарантий белорусских банков в государственных (муниципальных) закупках в Российской Федерации.
В целях поддержки предприятий-экспортеров в государственных (муниципальных) закупках в Российской Федерации в 2024 году в соответствии с межправительственным соглашением о взаимном признании банковских гарантий белорусские банки выдали 97 гарантий на сумму свыше 2 млрд российских рублей, что практически в 2 раза больше, чем в предыдущем году.
В настоящее время такие гарантии могут выдавать 8 белорусских банков.
При этом банки гаранты наравне с выпуском гарантий в адрес 8 федеральных электронных площадок, осуществляющих торги по госзакупкам, получили возможность выпускать гарантии еще более чем на 370 российские электронные площадки, проводящие закупки, конкурсы, тендеры.
В целях развития банковских инструментов торгового финансирования в 2023 году создана Ассоциация профессионалов по торговому финансированию. В апреле прошлого года она принята в члены Международной торговой палаты г. Париж, где участвует в работе Банковской комиссии.
Что касается регулирования, в Республике Беларусь создано необходимое правовое поле для применения документарных операций.
Учитывая, что методология по документарным операциям во многом строится на международных правилах и обычаях, членство в Ассоциации позволяет получать методологическую и практическую поддержку, консультации, осуществлять обучение персонала банков и клиентов, а также участвовать в международных мероприятиях.
С 1 января 2024 года вступили в силу изменения в Банковский кодекс, которыми введены понятия «микроаккредитив» и «микрогарантия».
В развитие норм Банковского кодекса внесены соответствующие изменения в Инструкцию о порядке осуществления документарных операций. Банкам предоставлено право самостоятельно определять особенности открытия микроаккредитива и выдачи микрогарантии, а также установлен лимит по каждому микропродукту в размере 25 тыс. базовых величин.
Завершается работа над Инструкцией о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе. Вводится понятие «портфель однородных активов», куда помимо кредитов, будет включаться задолженность по исполненным банкам обязательствам по банковским гарантиям и аккредитивам. При этом совокупная сумма всех требований и условных обязательств банка к должнику не должна превышать 50 тыс. размеров базовой величины.
Еще одной важной новацией является вступление в силу в ноябре 2024 года изменений в Гражданский и Банковские кодексы, предусматривающие возможности открытия счета эскроу. Открытие данного счета не является документарной операцией, но режим его функционирования имеет некоторое сходство с аккредитивами и инкассо.
Счет эскроу предполагает, что поступившие на него денежные средства депонируются в целях передачи третьей стороне (бенефициару) при наступлении определенных оснований.
При этом важной особенностью функционирования данного счета является предусмотренные Банковским кодексом иммунитеты от приостановления операций, наложения ареста и обращения взыскания на денежные средства, находящиеся на счете эскроу.
Таким образом, можно констатировать, что в Беларуси созданы необходимые условия для применения документарных операций, в том числе банковских инструментов торгового финансирования.
Полагаем, что расширение практики использования документарных операций возможно через совместное решение следующих задач.
Для клиентов – это включение в договоры условий о применении инструментов торгового финансирования.
Для банков – это повышение доступности документарных операций, упрощение процессов и процедур, связанных с открытием аккредитивов и выдачей банковских гарантий. Продвижение банковских инструментов торгового финансирования для клиентов, в том числе их использование во внешнеторговой деятельности.
Важную роль играет их стоимость. Понятно, что это не простые продукты, но у клиентов должно быть сформировано понимание о конечной стоимости банковской операции.
Решение обозначенных задач будет способствовать росту количества и объема документарных операций.
Подписка на новости
