Последние несколько лет отечественные предприятия, столкнувшись с различного рода ограничениями во внешней торговле, перестраивали логистические цепочки поставок, а банки следовали за своими клиентами, предлагая новые пути проведения расчетов по внешнеторговым договорам. После того как данный этап был пройден, в период продолжающейся переориентации белорусского экспорта на другие рынки и налаживания связей с новыми, еще не проверенными торговыми партнерами, уменьшить риски неисполнения обязательств сторон при осуществлении внешнеторговой сделки помогут банковские документарные операции.
Документарные операции – банковские финансовые услуги, обеспечивающие расчеты между участниками торговых соглашений, призванные минимизировать различного рода риски. Это не классические банковские платежи, когда клиентский платежный документ поступает в банк и на его основании производится оплата. В случае с документарными операциями банк посредством своих инструментов выступает своеобразным посредником между продавцом и покупателем в сделке купли-продажи и проводит платежи только тогда, когда одной из сторон выполнены определенные договоренности.
К документарным операциям относят банковскую гарантию, аккредитив и документарное инкассо.
Конечно, с точки зрения обыденного понимания такие операции не являются простыми. Часто субъектов хозяйствования отпугивают замысловатые и малознакомые названия, а когда сотрудники банка начинают подробно объяснять, как тот или иной инструмент работает, – тем более. В то же время с помощью документарных операций может быть решено большое количество вопросов, связанных с реализацией внешнеторговой сделки, поскольку именно здесь часто возникают риски непоставки товара либо неоплаты за отгруженную продукцию.
В то же время стоит отметить, что некоторые отечественные предприятия вполне неплохо изучили этот вопрос и уже достаточно долго применяют банковские инструменты торгового финансирования на практике. Сначала многие использовали документарные операции в своей работе вынужденно, потому что этого требовал иностранный контрагент. А позже, изучив все нюансы данного подхода, перешли к формированию собственной политики сбыта или закупок с применением банковских инструментов, в том числе и на внутреннем рынке.
Документарные операции могут применяться в любой сфере деятельности. Самая распространенная – торговля товарами и услугами, но они также часто используются в сделках с недвижимостью, в выкупе долей у компании, в строительстве и многих других сферах и направлениях.
А теперь рассмотрим каждую из названных документарных операций отдельно.
БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ
Что это такое?
Банковская гарантия – это обеспечительный банковский инструмент. Выдавая такую гарантию, банк принимает на себя финансовые обязательства платить лицу, в пользу которого эта банковская гарантия выдана, в случае если клиент банка, поручивший открыть гарантию, не исполнил свои обязательства по договору купли-продажи или иному виду договора (основной сделке).
Отличительные особенности банковской гарантии
Банковская гарантия является независимым финансовым обязательством банка. Это значит, что вне зависимости от того, как будут изменены условия основной сделки и каким будет финансовое положение клиента при наступлении срока исполнения обязательств, банк обязан по гарантии заплатить, если требование о платеже по ней будет предоставлено в соответствии с условиями гарантии. В этом состоит очевидная выгода для лица, в пользу которого банковская гарантия выдана. Для получения платежа по гарантии не требуется предоставлять какие-либо судебные решения или другие дополнительные документы или письменные пояснения, кроме тех, что перечислены в самой гарантии.
Банковская гарантия дешевле, чем традиционное кредитование, потому что, выдавая гарантию, банк не использует собственные финансовые ресурсы до момента платежа по гарантии. Соответственно, клиенту не нужно платить за эти кредитные ресурсы, оплачивать кредитную ставку и заниматься возвратом денежных средств.
Гарантия может обеспечить любые обязательства по основной сделке.
Самый распространенный вид банковской гарантии – платежная.
Также часто применяется гарантия исполнения обязательств. Данным банковским инструментом обеспечивается поставка товара, а в случае непоставки владелец гарантии сможет требовать установленную в банковской гарантии сумму, покрывая свои издержки, связанные с планированием приобретаемого товара.
Клиенты также активно получают гарантии возврата авансового платежа. Это характерно для тех предприятий, которые вносят аванс, а поставщик должен либо поставить товар, либо вернуть средства в случае непоставки. Если же и поставка не производится, и (или) аванс не возвращается, у клиента есть право обратиться в банк за платежом по такой банковской гарантии.
Банковские гарантии могут выдаваться и с привлечением иностранного банка, в случае если контрагент белорусского предприятия находится зарубежом. Практикуются сделки, когда гарантию выдает банк, обслуживающий зарубежного контрагента, под контр-гарантию белорусского банка. Таким образом, решается вопрос доверия в международной торговле, в том числе разность юрисдикций.
При составлении банковской гарантии определяется сумма валюты и срок, на который гарантия выдается.
Важно!
Срок гарантии должен быть достаточным, для того чтобы после истечения срока исполнения обязательств по основной сделке у бенефициара банковской гарантии была возможность принять решение о предъявлении требования платежа, подготовить и предъявить его банку-гаранту.
На что обратить внимание?
Перед составлением гарантии необходимо тщательно продумать, какие именно обязательства гарантия должна обеспечить, и ясно изложить их в тексте гарантии. При этом условия гарантии не должны идти в разрез с условиями основной сделки, а при внесении изменений в нее необходимо синхронно скорректировать условия гарантии. Если эта работа не будет проделана, т.е. условия основной сделки одни, а гарантии – другие, то очевидно, что проблемы будут как у бенефициара, так и у клиента, за которого банк гарантирует.
АККРЕДИТИВ
Что это такое?
Аккредитив – это безналичная форма расчетов. Открывая аккредитив, банк берет на себя финансовые обязательства платить при предоставлении документов, подтверждающих исполнение бенефициаром обязательств перед клиентом банка, по поручению которого открыт аккредитив.
Например, клиент банка должен заплатить за оборудование компании Х. Банк открывает аккредитив, в котором указывает, что заплатит поставщику определенную сумму денежных средств в определенной валюте при предоставлении банку инвойса на поставку оборудования, из которого будет видна его стоимость, и транспортных документов, подтверждающих отгрузку, а также других документов, прописанных в аккредитиве, например, страхового сертификата или сертификата происхождения товара.
Получив документы, банк проверяет их на предмет выполнения условий аккредитива и, если они соответствуют, производит платеж. Если не соответствуют – банк отказывает в платеже по аккредитиву до момента получения согласия клиента банка произвести платеж.
Аккредитив может быть покрытым и непокрытым. При покрытом аккредитиве клиент сразу перечисляет банку денежные средства, которые блокируются до момента платежа по аккредитиву. Непокрытый аккредитив предполагает, что клиент предоставляет денежные средства лишь в тот момент, когда документы, предусмотренные условиями аккредитива, банком получены и банку необходимо платить.
Отличительные особенности аккредитива
Суть аккредитива заключается в том, что так же, как и при банковской гарантии, банк несет финансовые обязательства перед бенефициаром аккредитива независимо от того, поступят деньги от клиента или нет. Если клиент денежные средства не предоставил или они списаны налоговой службой в счет погашения каких-то долгов, то банк платит собственными финансовыми ресурсами в пользу поставщика – в этом и заключается выгода для последнего. Для клиента банка аккредитив хорош тем, что субъект хозяйствования не вносит авансовый платеж, а платит только тогда, когда отгрузка состоялась и подтверждающие документы в банке.
На что обратить внимание?
При открытии аккредитива следует четко прописать условия выплаты денежных средств и определить комплект документов для предоставления в банк в целях подтверждения отгрузки или поставки. Эти нюансы должны соответствовать условиям договора купли-продажи, а также условиям поставки по ИНКОТЕРМС. Часто случается так, что условия поставки по ИНКОТЕРМС одни, документы для аккредитива другие – в итоге все друг другу не соответствует и идет в перекос.
Кроме того, важно правильно определить срок действия аккредитива. Чтобы сделка состоялась, необходимо учитывать, когда планируется отгрузка, сколько времени займет сбор документов и направление их в банк, в какой период совершится платеж.
ДОКУМЕНТАРНОЕ ИНКАССО
Что это такое?
Документарное инкассо очень похоже на аккредитив. Главное отличие состоит в том, что документарное инкассо не является финансовым обязательством банка. Т.е. независимо от того, есть деньги у клиента или нет, банк никому не обязан платить. Он выполняет лишь посредническую функцию.
Рассмотрим механизм действия документарного инкассо на следующем примере.
Экспортер отгружает товар в какую-то страну. Груз плывет морем, и под такую перевозку выписываются морские коносаменты, которые являются товарораспорядительными документами. Известно, что тот, кто владеет оригиналом коносамента, тот владеет грузом. Поэтому экспортер собирает необходимые документы и передает их в банк на документарное инкассо с условием их передачи покупателю при осуществлении последним платежа. Банк принимает от клиента заявление, проверяет комплектность документов и со своим сопроводительным письмом направляет почтой в банк, который обслуживает покупателя. И пока покупатель не совершит платеж, он не получит эти документы и не сможет распоряжаться товаром.
Отличительные особенности документарного инкассо
Преимущество для клиента, открывшего документарное инкассо, – контроль потоков документов через банк, прозрачный и понятный. Для контрагента – оплата груза в обмен на товарораспорядительные документы.
В настоящее время клиенты Приорбанка, например, активно используют документарное инкассо при торговле со странами Юго-Восточной Азии. Также имеется опыт работы с государствами африканского континента.
Как правило, этот банковский инструмент может быть применим там, где у покупателя по какой-то причине не получается открыть аккредитив – у него нет лимита в банке, он не может оформить залог и т.д. В конечном итоге при выборе между платежом по факту поставки и аккредитивом промежуточным решением может стать именно документарное инкассо.
На что обратить внимание?
Поскольку все документы по документарному инкассо пересылаются в бумажном виде, а не в электронном, то банк, вступая в такую сделку, должен реально оценивать свою возможность доставки документов в страну назначения, а также учитывать сроки пересылки.
Как аккредитив, так и гарантия, так и документарное инкассо регулируются международными правилами, которые устанавливает Международная торговая палата, и все участники документарной операции (как банки, так и их клиенты) обязаны им следовать при применении таких правил к документарной операции. Поэтому, несмотря на разность законодательств и подходов в международной торговле, документарные операции имеют общие, унифицированные для всех сторон правила и подходы, которые постоянно совершенствуются исходя из того, как развивается мировая торговля.
Изменения – вовремя
В последние несколько лет количество и объем документарных операций в Беларуси несколько снизился, поскольку использование таких инструментов было характерно главным образом при работе с западными контрагентами. После введения ограничительных мер компаниям, работающим на внешние рынки, сначала пришлось решать вопросы изменения логистических цепочек и проведения платежей. А уже спустя время, когда дела предприятий вошли в более-менее спокойное русло, они начали постепенно надстраивать дополнительные банковские инструменты. Причем документарные операции стали активно внедряться даже теми компаниями, которые никогда с этим не имели дело.
В то же время, принимая во внимание, что вопрос документарных операций для многих предприятий по-прежнему остается сложным и не до конца понятным, банкам необходимо подробно и регулярно об этом рассказывать своим клиентам.
Просветительские программы на эту тему прорабатываются также Ассоциацией профессионалов по торговому финансированию, созданной в 2023 году в Минске. Среди вариантов – создание школы по торговому финансированию либо проведение масштабного обучающего мероприятия с участием представителей банков, субъектов хозяйствования, иных заинтересованных лиц. Предприятиям на живых примерах необходимо показывать конкурентную выгоду от использования документарных операций, выраженную в деньгах, и какие потребности эти банковские инструменты закрывают.
Одно из таких мероприятий – Конгресс по международным расчетам, организованный Белорусской торгово-промышленной палатой при поддержке Ассоциации, – состоялось в феврале текущего года. Нам как Ассоциации и представителям банковской сферы было важно еще раз рассказать о документарных операциях, а также услышать мнение бизнеса и юристов, чтобы наметить для себя план работы на будущее.
Следует отметить, что белорусские банки активно идут за своими клиентами и оперативно реагируют на вызовы времени. В прошлом году наша Ассоциация, в которую на данный момент входят шесть банков Республики Беларусь, была принята в члены Международной торговой палаты. У нас появилась возможность участвовать в заседаниях Банковской комиссии МТП, благодаря чему мы оперативно получаем информацию обо всех изменениях, происходящих в мире в области документарных операций, слышим мнение МТП по спорным ситуациям, знакомимся с мировым опытом.
Белорусский законодатель в сфере банковского дела – Национальный банк Республики Беларусь – также пристально следит за финансовым рынком, чутко относится к пожеланиям и требованиям отечественных банков, анализирует, что мешает в работе, какие новшества необходимо внедрить. И эта деятельность ведется на регулярной основе. Представители Нацбанка – не редкие участники заседаний Ассоциации: они либо присутствуют на обсуждении какой-либо проблематики, либо приходят с конкретными инициативами.
Чтобы идти в ногу со временим, банкам Беларуси необходимо объединить усилия в развитии торгового финансирования, совместно обсуждать проблемы и вырабатывать решения. Двери нашей Ассоциации открыты для всех банковских учреждений Республики Беларусь. А в будущем нашими коллегами по круглому столу, возможно, станут крупнейшие экспортеры и импортеры страны, юридические компании, потому что любые мнения тоже важно услышать вовремя.
Подписка на новости
